Уголовное преследование за создание организаций на подставных лиц

Ответственность за создание юридического лица через подставных лиц предусмотрена санкцией статьи 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Преступная активность создания организаций, не осуществляющих реальной финансово-хозяйственной деятельности, в одном случае обусловлена корыстным интересом предпринимателей для оптимизации налоговой базы путем формирования бумажного юридического и бухгалтерского документооборота с фиктивными контрагентами, на которых в последующем переводится значительная часть налогового бремени, в другом – для обналичивания денежных средств компании в обход легальных способов получения дохода.

Зачастую заинтересованными лицами подыскиваются граждане, готовые за незначительное денежное вознаграждение создать «фирмы-однодневки» с внесением о них данных в единый государственный реестр юридических лиц как о директоре, с одновременным оформлением расчетного счета юридического лица и электронной цифровой подписи фиктивного директора с последующей передачей документов и носителя бенефициарам преступной деятельности, которыми впоследствии совершаются наиболее опасные деяния в сфере экономики, в том числе против государственных интересов, а также налоговые преступления со значительными ущербами бюджету Российской Федерации.

Гражданам при получении предложения за денежное вознаграждение стать номинальным учредителем и руководителем юридического лица следует учитывать, что за данное деяние предусмотрено наказание в виде штрафа до 500 тысяч рублей, обязательных работ на срок до 240 часов либо лишения свободы на срок до 5 лет.

Контролирующие органы (Федеральная налоговая служба, Министерство внутренних дел, Росфинмониторинг) активно выявляют фирмы-однодневки и их создателей. Владельцы и руководители таких фирм могут быть привлечены к субсидиарной ответственности за вред, причиненный компанией.

При поступлении противоправных предложений рекомендуется незамедлительно обращаться в территориальные органы полиции.

Разъяснение подготовлено управлением по надзору за уголовно-процессуальной и оперативно-розыскной деятельностью прокуратуры Хабаровского края